À l’approche de la fin de l’année 2026, les contribuables disposent encore de plusieurs semaines pour engager des opérations susceptibles d’alléger leur impôt dû en 2027. La réduction fiscale ne constitue toutefois qu’un élément d’une décision patrimoniale, qui doit aussi tenir compte de l’épargne mobilisable, de la durée d’investissement et du niveau de risque accepté.
« Réduire ses impôts n’est pas un objectif suffisant. La réduction d’impôt est l’effet supplémentaire d’une opération à visée patrimoniale », rappelle Arthur Poisot, associé du cabinet Pénicaud Patrimoine.
Commencer par évaluer l’impôt attendu
La première étape consiste à estimer le montant de l’impôt qui pourrait être dû l’an prochain. Le simulateur disponible sur impots.gouv.fr permet de réaliser une déclaration fictive en intégrant les changements intervenus au cours de l’année, comme une naissance, un mariage ou une hausse des revenus. Le barème définitif n’étant pas encore connu, cette estimation donne un ordre de grandeur de la marge de manœuvre disponible.
Le montant pouvant être investi ou emprunté doit ensuite être rapproché des objectifs patrimoniaux du foyer. L’article cite notamment le cas de contribuables ayant ouvert un plan d’épargne retraite pour bénéficier d’un avantage fiscal, avant de constater que les sommes restent indisponibles jusqu’à la retraite alors qu’elles pourraient être nécessaires au financement des études de leurs enfants.
Les principaux points à examiner
- Le montant d’épargne pouvant être mobilisé ou la capacité d’emprunt ;
- La durée de blocage ou de détention prévue par le dispositif ;
- Le niveau de risque accepté et l’objectif patrimonial poursuivi ;
- Le plafonnement des avantages fiscaux applicables au foyer.
La plupart des avantages fiscaux sont plafonnés à 10 000 euros par foyer et par an. Ce plafond doit être intégré à l’estimation globale avant de souscrire un placement ou d’engager une dépense ouvrant droit à une réduction d’impôt.
Dons et dépenses à recenser
Avant de choisir un investissement, il est également recommandé de faire le bilan des dépenses déjà prévues et des dons envisagés, certains pouvant ouvrir droit à une réduction d’impôt. Parmi les organismes cités figurent la Croix-Rouge, les Restos du cœur, les partis politiques et la Fondation du patrimoine. Ces versements doivent être appréciés dans le cadre de la situation fiscale et patrimoniale de chaque foyer.
